Belastingen 2020: wanneer indienen, welke veranderingen u kunt verwachten met betrekking tot aftrekposten, belastingvoordelen
Een van de veranderingen: voor recent gescheiden Amerikanen zijn alimentatiebetalingen niet langer fiscaal aftrekbaar door de betaler. Ze worden ook niet beschouwd of opgenomen als belastbaar inkomen door de ontvangende ouder, wat een einde maakt aan een decennialange praktijk.
Hoe graag u uw belastingaangifte voor 2019 wilt indienen, die de IRS op 27 januari begint te accepteren, hangt van veel dingen af.
Heb je vorig jaar een hogere belastingaanslag gekregen dan normaal na de ingrijpende veranderingen in het kader van de Tax Cuts and Jobs Act? Was u ineens geld schuldig terwijl u altijd geld terug kreeg?
Of voelt u zich zekerder nadat u de belastingen van vorig jaar onder de nieuwe regels hebt laten doen?
Hoe dan ook, u kunt net zo goed vroeg beginnen lang voor die belastingdeadline van 15 april.
Veel mensen dienen natuurlijk vroeg in het seizoen in omdat ze rekenen op een belastingteruggave van vier cijfers - inclusief uitbetalingen van het verdiende inkomstenbelastingkrediet - om de rekeningen te dekken.
De gemiddelde teruggave van de federale inkomstenbelasting was $ 2.869 in 2019 op basis van aangiften ingediend tot en met 27 december 2019. Dat is iets lager dan een gemiddelde van $ 2.910 in 2018.
Ongeveer 72% van de bijna 156 miljoen belastingaangiften die tot eind december werden ingediend, genereerde een belastingteruggave, volgens de laatste statistieken van het IRS-indieningsseizoen.
Hier is wat u moet overwegen of u uw belastingaangifte eind januari of half april indient:
Vermeldt u of neemt u de standaardaftrek?
Veel mensen stellen zich voor dat ze een lange lijst met uitgaven hebben die ze als gespecificeerde aftrekposten op de belastingaangiften van 2019 kunnen nemen.
En misschien sleep je je voeten terwijl je bonnen probeert op te graven. Veel mensen kunnen vergeten om ze gedurende het jaar opzij te zetten.
De realiteit is dat de standaardaftrek – die omhoog ging als onderdeel van de belastinghervorming van Trump die in december 2017 werd doorgevoerd – vrij moeilijk te verslaan is, en de kans is groter geworden dat veel belastingaanvragers gewoon de standaardaftrek zullen nemen.
Ongeveer 10% van de belastingaanvragers claimde waarschijnlijk gedetailleerde aftrekposten - zoals betaalde rente op hun hypotheken - op hun belastingaangiften van 2018. Dat is minder dan ongeveer 30% in voorgaande jaren, dankzij de aanzienlijke wijzigingen in de belastingregels die aanvankelijk van kracht werden op de belastingaangiften van 2018 die we vorig jaar hebben ingediend. Op basis van de laatste IRS-gegevens waren in 2019 14,6 miljoen belastingplichtigen gespecificeerd, vergeleken met 42,1 miljoen gespecificeerde rendementen in 2018.
Het percentage zal naar verwachting vergelijkbaar zijn voor 2019-rendementen.
Wat is uw standaardaftrek? U gaat niet specificeren tenzij de waarde van al uw inhoudingen de standaardaftrek overschrijdt - nu $ 12.200 voor enkele filers, een stijging van $ 12.000 voor 2018.
Een getrouwd stel dat gezamenlijk een aanvraag indient, zou bijvoorbeeld een standaardaftrek hebben van $ 24.400 op een aangifte in 2019 - een extra $ 400 van de aangifte van 2018.
Voor gezinshoofden is de standaardaftrek $ 18.350 voor een rendement in 2019 - een stijging van $ 350 ten opzichte van het rendement van 2018.
Er is ook een extra standaardaftrek voor belastingbetalers die zijn geboren vóór 2 januari 1955 - of 65 jaar en ouder - of blind.
Als u 65 jaar of ouder bent, is de extra aftrek $ 1.650 voor iemand die alleenstaand of gezinshoofd is; en $ 1.300 voor een getrouwde belastingbetaler. Als beide echtgenoten bijvoorbeeld 65 jaar of ouder zijn, mag u uw standaardaftrek met $ 2.600 verhogen.
Indien wettelijk blind, variëren de toegevoegde inhoudingen opnieuw van $ 1.300 tot $ 2.600 en komen ze bovenop elk extra bedrag als je toevallig ook 65 jaar of ouder bent.
Wat zou je kunnen specificeren? Huiseigenaren willen misschien nog steeds de hypotheekrente, onroerendgoedbelasting en rente op een lening met eigen vermogen specificeren als de opbrengst van de lening werd gebruikt om het onroerend goed te verwerven of te verbeteren.
Een grote uitdaging: als u specificeert, kunt u nu maximaal $ 10.000 (maximaal $ 5.000 indien gehuwd afzonderlijk indient) aftrekken voor staats- en lokale onroerendgoedbelasting, persoonlijke eigendomsbelasting en inkomstenbelasting.
De limiet van $ 10.000 - die niet is geïndexeerd voor inflatie - zal van invloed zijn op hoeveel belastingbetalers in de toekomst kunnen specificeren, afhankelijk van hun andere inhoudingen.
Kunt u nog hypotheekrente aftrekken? Ja - als u de standaardaftrek niet neemt. Als het aankomt op hypotheekrente , kan een getrouwd stel dat een gezamenlijke aangifte indient hypotheekrente aftrekken op de eerste $ 1 miljoen aan schuld - als de hypotheek vóór 16 december 2017 is afgesloten.
Als de hypotheek na die datum werd afgesloten, zou een getrouwd stel dat een gezamenlijke aangifte indient, rente kunnen aftrekken over de eerste $ 750.000 aan hypotheekschuld. De bedragen zijn hetzelfde voor alleenstaanden, maar gehalveerd voor gehuwden die afzonderlijk aangifte doen.
Hebben staten die SALT-limiet overwonnen?
Kort antwoord: nee.
Zeker, sommige staten - waaronder New Jersey en Connecticut - hebben geprobeerd om tijdelijke oplossingen te bedenken om de pijn te verlichten voor belastingbetalers die te maken hebben met hogere federale belastingaanslagen vanwege de nieuwe federale limiet van $ 10.000 op individuele belastingaftrek voor staats- en lokale belastingen, bekend als de SALT-limiet .
Maar de belastingbetaler is niet duidelijk, aangezien veel juridisch gekibbel om dergelijke inspanningen is omgeven. De IRS maakte een einde aan één tijdelijke oplossing, die werd geprobeerd in New York en elders, die belastingbetalingen zou hebben geherclassificeerd als liefdadigheidsbijdragen, aangezien liefdadigheidsdonaties volledig fiscaal aftrekbaar blijven.
De laatste tijd hebben staten zich gericht op een mogelijke strategie voor het opnieuw ontwerpen van hun belastingen voor kleine bedrijven om een aantal problemen op te lossen die door de SALT-limiet van $ 10.000 worden veroorzaakt.
Staten hebben discretie over hoe ze hun eigen belastingstelsel opzetten, zei Frank Sammartino, een senior fellow bij het Urban-Brookings Tax Policy Center.
Het Amerikaanse Huis stemde eind 2019 ook voor een tweejarige afschaffing van de SALT-cap, maar de kans is groot dat de poging om enige tractie te krijgen in de door de GOP gecontroleerde senaat blijft bestaan.
Hoewel de belastingbetalers in veel staten boos blijven, is het onwaarschijnlijk dat er snel een oplossing wordt gevonden.
En individuen moeten zich realiseren dat je er niet echt omheen kunt werken bij de belastingaangiften van 2019, zei Sammartino.
De limiet van $ 10.000 is van toepassing op zowel getrouwde als alleenstaande huiseigenaren. Dus er is een huwelijksstraf omdat een limiet normaal gesproken twee keer zo hoog zou zijn voor een getrouwd stel, zei Sammartino.
De limiet van $ 10.000, zoals bij de meeste individuele inkomstenbelastingbepalingen in de Trump-belasting in het algemeen, vervalt na 2025. Het is onduidelijk of de maatregel zou worden verlengd of dat er nieuwe regels zouden worden vastgesteld door het Congres.
Hoewel het aftrekken van staats- en lokale inkomstenbelasting een belastingvoordeel is dat zeker de rijken kan helpen, beweren sommige beleidsexperts dat staats- en lokale belastingen gemeenschappen helpen meer uit te geven aan diensten om huishoudens met lage en middeninkomens te helpen.
Deze belastingvoordelen zijn verdwenen, en andere veranderingen
Met ingang van de belastingaangifte van 2018 hebben er verschillende wijzigingen plaatsgevonden. Maar de nieuwe regels blijven ook voor 2019 van kracht.
Kosten voor zoeken naar werk: Kosten voor het vinden van een nieuwe baan kunt u niet meer aftrekken.
Belastingvoorbereidingskosten: U kunt geen kosten afschrijven voor hulp bij uw belastingen van 2018 tot 2025 onder de nieuwe belastingwetswijzigingen. Er is één uitzondering: zzp'ers kunnen deze diensten nog steeds aftrekken als beroepskosten.
Verhuiskosten aftrekposten: Verdwenen in 2018 en 2019. Maar er blijft een uitzondering voor militairen in actieve dienst voor een verhuizing met betrekking tot militaire orders naar een permanente locatie. In dat geval kunnen de militairen verhuiskosten, zoals reis- en verblijfkosten, vervoer van bezittingen en vervoer van auto's en huisdieren, aftrekken.
Verhuiskosten vergoedingen: Andy Phillips, directeur van H&R Block's Tax Institute, zei dat werknemers moeten begrijpen dat de nieuwe belastingregels werkgevers verplichten om alle verhuiskosten op te nemen in het loon van de werknemer, dat onderworpen is aan inkomsten- en arbeidsbelastingen.
Slachtofferverliezen: Verliezen door persoonlijk letsel en diefstal zijn over het algemeen niet langer aftrekbaar, zei Phillips. Maar verliezen die verband houden met wat de IRS noemt als een door de president uitgeroepen rampgebied, zouden nog steeds als aftrekpost worden toegestaan.
Bedrijfskosten werknemer: Hier is er een die velen verraste bij het rendement van 2018. Niet-vergoede kosten die zij maken voor werkzaamheden mogen niet meer in aftrek worden gebracht. Als u zich in deze situatie bevindt, zei Phillips, wilt u misschien met uw werkgever praten over het mogelijk maken van een verantwoord vergoedingsplan.
Heb je een baan in de gig-economie? De IRS begon met een nieuwe Gig Economy belastingcentrum Bij www.irs.gov om tips en bronnen te bieden over vragen met betrekking tot aanvraagvereisten, aftrekbare zakelijke kosten en speciale regels voor het melden van vakantiehuisverhuur.
Heeft u een ziektekostenverzekering? U hoeft niet meer te bewijzen dat u in 2019 een zorgverzekering had of een reden had om vrijstelling te krijgen.
Op de voorkant van de 1040 staat geen box meer met betrekking tot zorg. En u hoeft ook geen boete te betalen of ontheffing aan te vragen als u in 2019 geen zorgverzekering had.
Deze belangrijke belastingvoordelen zijn terug en kunnen uw terugbetaling een boost geven
Vorig jaar waren sommige belastingbetalers traag bij het indienen van hun belastingaangifte voor 2018 omdat ze niet zeker wisten of het Congres enkele gespecialiseerde belastingvoordelen zou verlengen die eind 2017 afliepen.
Waarom aangifte doen in februari of maart als u deze binnenkort moet wijzigen?
Welnu, het Congres kwam niet snel genoeg om de belastingdeadline van 15 april te halen, maar die belangrijke belastingvoordelen werden nieuw leven ingeblazen in een belastingwet die in december 2019 door president Donald Trump werd ondertekend. Het zogenaamde verlengingspakket zou de belastingjaren voor 2018, 2019 dekken , en 2020.
Volgens Susan Allen, senior manager fiscale praktijk en ethiek van het American Institute of Certified Public Accountants, willen belastingbetalers die in 2018 in aanmerking kwamen voor die pauzes, nu misschien overwegen of ze hun aangifte willen wijzigen.
Sommige mensen zouden een voordeel kunnen zien in het wijzigen van een rendement uit 2018, zei ze.
Maar u zou moeten analyseren of de kosten van het wijzigen van dat rendement hoger zijn dan hoeveel geld u zou besparen.
De belastingvoordelen voor zombies zijn het vermelden waard - en rekening houdend met de aangiften van 2019 en 2020 - zijn onder meer:
Collegegeld en kosten. De bovengemiddelde aftrek van maximaal $ 4.000 voor gekwalificeerd collegegeld en collegegeld zou uw belastingplichtige inkomen verlagen, en u hoeft niet te specificeren om dit belastingvoordeel te krijgen. Er gelden inkomensgrenzen.
Maar Mark Steber, chief tax officer voor Jackson Hewitt, merkt op dat de aftrek met betrekking tot collegerekeningen niet kan worden geclaimd als u de American Opportunity of Lifetime Learning Credits hebt genomen.
En er gelden inkomensgrenzen voor de herrezen aftrek. U kunt tot $ 4.000 aan gekwalificeerde uitgaven aftrekken als uw gewijzigd aangepast bruto-inkomen maximaal $ 65.000 is, of tot $ 130.000 als u getrouwd bent en een gezamenlijke aangifte indient.
U kunt tot $ 2.000 aan onkosten aftrekken als u in het bereik van $ 65.001 en $ 80.000 valt als u alleenstaand bent en het bereik van $ 130.001 en $ 160.000 als u getrouwd bent en een gezamenlijke aangifte indient.
Hypotheekschuld kwijtschelding. Als u te maken kreeg met afscherming en tot $ 2 miljoen aan hypotheekschuld kwijtgescholden was door een geldschieter, zou u die kwijtgescholden schuld niet als inkomen hoeven te melden.
De PMI belastingaftrek. Huiseigenaren die een kleine aanbetaling hebben gedaan, moeten mogelijk een particuliere hypotheekverzekering betalen, ook wel PMI genoemd. U zou moeten specificeren om dit belastingvoordeel te nemen, dus als u nu de nieuwe hogere standaardaftrek neemt, zou het teruggeven van dit belastingvoordeel niet helpen.
Medische kosten. Voor sommige gezinnen met hoge medische rekeningen is hier een belastingvoordeel dat u niet wilt negeren. Gekwalificeerde medische en tandheelkundige kosten blijven aftrekbaar van 2018 tot en met 2020 belastingaangiften. Maar vergeet niet dat u moet letten op de drempel voor het nemen van een dergelijke aftrek. Niet-vergoede ziektekosten kunt u aftrekken voor zover deze hoger zijn dan 7,5% van het gecorrigeerd bruto-inkomen.
Alimentatie-aftrek verdwijnt
Voor pas gescheiden Amerikanen zijn alimentatiebetalingen: niet meer fiscaal aftrekbaar door de betaler. Ze worden ook niet beschouwd of opgenomen als belastbaar inkomen door de ontvangende ouder, wat een einde maakt aan een decennialange praktijk.
De wijziging is van invloed op echtscheidingsconvenanten die zijn ondertekend na 31 december 2018. Degenen die in 2019 zijn gescheiden, kunnen geen alimentatie meer afschrijven op hun aangifte.
De verhuizing is echter in de meeste gevallen gunstig voor de ontvangers van alimentatie, zeggen experts. Zij hoeven namelijk geen alimentatie meer als inkomen aan te vragen en betalen er ook geen belasting over.
Dit is een manier voor de IRS om van de aftrek af te komen, zodat ze altijd een belasting op alimentatie innen, zegt Christina Taylor, hoofd operaties bij Credit Karma Tax. Dit gaat een grotere impact hebben op een persoon die alimentatie betaalt.
Het kan ook van invloed zijn op sociale programma's waarvoor alimentatieontvangers in aanmerking komen, omdat hun inkomen lager zal lijken dan het in werkelijkheid is. Als ze geen alimentatie-inkomen voor gezondheidszorg hoeven te melden, zal hun inkomen lager zijn en kunnen ze mogelijk een betere subsidie krijgen, zegt Taylor.
Er is een nieuw formulier voor senioren
Het formulier met twee pagina's, bekend als 1040-SR, gebruikt een groter lettertype dan het standaard 1040-formulier en is beter in contrasterende kleuren. Belastingplichtigen die op of vóór 1 januari 2020 65 jaar zijn geworden, kunnen het nieuwe formulier gebruiken voor het aangiftejaar 2019.
Dit zou het indienen gemakkelijker kunnen maken voor degenen die niet elektronisch indienen, zeggen experts.
Het is vergelijkbaar met de 1040-EZ, een vorm die de IRS heeft stopgezet en is vervangen door het opnieuw ontworpen 1040-formulier. Het stelt u ook in staat om socialezekerheidsuitkeringen en uitkeringen van gekwalificeerde pensioenregelingen of lijfrentes te melden.
Toch is het aantal Amerikanen dat op papier een aanvraag indient klein, volgens Kathy Pickering, chief tax officer bij H&R Block.
Mensen gaan waarschijnlijk niet naar de bibliotheek om papieren formulieren in te vullen, zegt Pickering. Volgens onze statistieken gebruikt 97% van de belastingbetalers een vorm van hulp bij het indienen van aangiften, hetzij via belastingsoftware, hetzij via een professional.
Belastingverlagingen vervallen na 2025
De meevaller van de belastingverlagingen van de afgelopen jaren heeft ertoe bijgedragen dat de bedrijfswinsten zijn gestegen en dat er geld in de zakken van de consument is gestopt. Maar de bezorgdheid is gegroeid over hoe Amerikanen zullen worden beïnvloed wanneer die belastingverlagingen aflopen.
De tariefverlagingen voor bedrijven zijn permanent na de belastingherziening. Alle individuele belastingverlagingen zullen echter na 2025 eindigen. Dat betekent dat de meeste Amerikanen zullen eindigen met een belastingverhoging, waarschuwen experts, tenzij sommige of alle bepalingen worden uitgebreid.
Volgens het Paritair Comité voor Belastingen zouden tegen 2027 ongeveer 35 miljoen huishoudens met een inkomen van minder dan $ 200.000 te maken krijgen met belastingverhogingen. Ongeveer 9,5 miljoen van hen konden stijgingen van meer dan $ 500 per stuk zien, toonde de studie aan.
Amerikanen kunnen in de toekomst hogere belastingen verwachten, zegt Ric Edelman, medeoprichter van financieel adviesbureau Edelman Financial Engines. Het zal een dominante kwestie zijn in de campagne van 2024 en het antwoord zal worden bepaald door wie de president is wanneer de belastingverlagingen aflopen.
Lees meer bij usatoday.com
Хуваах: